Kurzantwort:Die Pflegekasse zahlt 24-Stunden-Pflege nicht direkt — sie kennt im SGB XI keine eigene Leistung „Live-in-Betreuung“. Aber vier kombinierbare Bausteine senken den Eigenanteil:
- Pflegegeld (§ 37 SGB XI):347 € (PG 2) bis 990 € (PG 5) pro Monat
- Verhinderungspflege (§ 39 SGB XI):bis 1.685 € pro Jahr (~140 €/Monat)
- Entlastungsbetrag (§ 45b SGB XI):131 € pro Monat
- Pflegehilfsmittel (§ 40 SGB XI):42 € pro Monat
Hinweis:Plus zwei Steuer-Hebel (§ 35a EStG + § 33 EStG) und Sozialhilfe bei Bedürftigkeit — siehe Detail-Tabellen unten.
Warum zahlt die Pflegekasse 24h-Pflege nicht direkt?
Das deutsche Sozialgesetzbuch XI (SGB XI) kennt drei Hauptformen der Pflege: häusliche Pflege durch Angehörige (Pflegegeld), häusliche Pflege durch ambulanten Pflegedienst (Pflegesachleistung) und stationäre Pflege (Pflegeheim). Die Live-in-Betreuung durch eine osteuropäische Pflegekraft passt in keine dieser Kategorien sauber rein — sie ist rechtlich eine haushaltsnahe Dienstleistung mit Pflegeelementen.
Deshalb gibt es keinen eigenen Topffür 24h-Pflege. Aber: Vier bestehende Leistungsarten lassen sich kombinieren — und decken in Summe je nach Pflegegrad 25 bis 40 % der Brutto-Kosten ab.
Die 4 Bausteine — was die Pflegekasse zahlt
Baustein 1: Pflegegeld (§ 37 SGB XI)
Das Pflegegeld wird direkt an den Pflegebedürftigen oder die pflegende Hauptperson ausgezahlt — die Familie kann es frei einsetzen, auch zur Bezahlung einer 24h-Pflegekraft. 2026 gelten:
- Pflegegrad 2: 347 €/Monat
- Pflegegrad 3: 599 €/Monat
- Pflegegrad 4: 800 €/Monat
- Pflegegrad 5: 990 €/Monat
Wichtig: Wenn parallel ein ambulanter Pflegedienst eingesetzt wird (z.B. für medizinische Behandlungspflege), greift die Kombinationsleistung nach § 38 SGB XI — das Pflegegeld wird dann anteilig gekürzt. Mehr zu den Beträgen unter Pflegegeld 2026.
Baustein 2: Verhinderungspflege (§ 39 SGB XI)
Verhinderungspflege ist der Schlüssel-Hebel für 24h-Pflege: Bis zu 1.685 € pro Kalenderjahr stehen zur Verfügung, wenn die Hauptpflegeperson „verhindert“ ist (Urlaub, Krankheit, Auszeit). Das übersetzt sich auf eine osteuropäische Betreuerin: Sie übernimmt die Vertretung der Hauptpflegeperson — und die Pflegekasse erstattet bis zu 1.685 €/Jahr.
Voraussetzung: Die Hauptpflegeperson hat den Pflegebedürftigen mindestens 6 Monate vorher selbst gepflegt (Vorpflegezeit). Bei vielen Familien ist das automatisch gegeben — Sohn/Tochter pflegt die Eltern, dann kommt die 24h-Betreuung dazu. Mehr dazu in unserem Ratgeber Verhinderungspflege 2026.
Baustein 3: Entlastungsbetrag (§ 45b SGB XI)
131 € pro Monat — ab Pflegegrad 1. Der Entlastungsbetrag ist für „zugelassene Angebote zur Unterstützung im Alltag“ bestimmt. In den meisten Bundesländern qualifizieren sich seriöse 24h-Pflege-Vermittler dafür — sie müssen einen Anerkennungsstatus haben. Über das Jahr 1.572 € zusätzlich.
Wichtig: Der Entlastungsbetrag verfällt nach 6 Monaten ins Folgejahr — danach ist er verloren. Wer ihn ein Jahr lang nicht nutzt, verschenkt 1.572 €. Mehr Details: Entlastungsbetrag 2026.
Baustein 4: Pflegehilfsmittel (§ 40 SGB XI)
42 € pro Monat für Pflegehilfsmittel zum Verbrauch — Handschuhe, Desinfektion, Bettschutzeinlagen, Hautschutz. Wird an die Pflegebox geliefert oder als Erstattung gegen Quittungen. Ab Pflegegrad 1 ohne Begutachtung.
Pflegekassen-Zuschuss je Pflegegrad — Tabelle 2026
| Pflegegrad | Pflegegeld | VP anteilig | Entlastung | Pflegehilfsmittel | Summe/Monat |
|---|---|---|---|---|---|
| PG 1 | 0 € | 0 € | 131 € | 42 € | ~173 € |
| PG 2 | 347 € | 140 € | 131 € | 42 € | ~660 € |
| PG 3 | 599 € | 140 € | 131 € | 42 € | ~912 € |
| PG 4 | 800 € | 140 € | 131 € | 42 € | ~1.113 € |
| PG 5 | 990 € | 140 € | 131 € | 42 € | ~1.303 € |
Verhinderungspflege auf 12 Monate umgelegt (1.685 € / 12 = 140 €). Pflegehilfsmittel als monatliche Pflegebox- Lieferung. Quelle: §§ 37, 39, 40, 45b SGB XI, Stand Mai 2026.
Wer bei Pflegegrad 4 alle vier Bausteine vollständig nutzt, bekommt rund 1.113 €/Monat Pflegekassen-Zuschuss. Bei einer 24h-Pflege mit 2.900 € Bruttoauftrag bleibt damit ein Eigenanteil von 1.787 €/Monat — vor steuerlicher Absetzbarkeit.
Steuer-Hebel: § 35a EStG + § 33 EStG zusammen nutzen
Zusätzlich zur Pflegekasse senken zwei Steuer-Paragraphen den Netto-Eigenanteil deutlich:
§ 35a EStG — haushaltsnahe Dienstleistungen (20 %)
20 % der Brutto-Lohnkosten direkt vom Finanzamt zurück, maximal 4.000 € pro Jahr (entspricht 20.000 € Aufwand). Voraussetzungen:
- Schriftlicher Vertrag mit der Vermittlungsagentur
- Rechnung mit korrekter Steuernummer der Agentur
- Bezahlung per Überweisung (Barzahlung wird vom Finanzamt nicht anerkannt)
- Nur der reine Arbeits-/Dienstleistungsanteil zählt — Materialkosten oder Wegegeld nicht
Bei 3.000 €/Monat × 12 = 36.000 € Jahresauftrag — davon angenommen 80 % Lohnanteil (28.800 €). 20 % davon: 5.760 €. Gedeckelt auf max. 4.000 € Rückerstattung pro Jahr. Macht 333 €/Monat Steuer-Effekt.
§ 33 EStG — außergewöhnliche Belastungen
Bei höherem Pflegebedarf (Pflegegrad 4 oder 5) können die Pflegekosten zusätzlich als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden. Hier gilt die zumutbare Eigenbelastung — je nach Einkommen 1-7 % der Einkünfte. Was darüber liegt, wirkt voll als Steuer- Minderung.
Beispiel: Rentnerin mit 24.000 € Jahreseinkommen, 3 % zumutbare Belastung = 720 €. Bei 20.000 € Pflegeaufwand/Jahr (über das Pflegegeld hinausgehend) wären 19.280 € als außergewöhnliche Belastung absetzbar. Bei 25 % Grenzsteuersatz: 4.820 € Steuer-Rückerstattung — zusätzlich zu § 35a.
Wichtig:Beide Paragraphen sind kombinierbar, aber jeder Euro darf nur einmal berücksichtigt werden. In der Praxis hat sich bewährt: § 35a maximal ausschöpfen, dann den Rest als § 33 anrechnen. Steuerberater einbeziehen.
Beispielrechnung: Pflegegrad 4, Entsendung, NRW
Frau S., 84 Jahre, Pflegegrad 4, lebt in NRW mit ihrer Tochter als Hauptpflegeperson. Eine osteuropäische Betreuerin (Entsendung, A2-Deutsch) kostet 2.900 €/Monat. So sieht die Jahresrechnung aus:
| Posten | Jahr | Monat |
|---|---|---|
| Bruttoauftrag Agentur (12 Monate) | 34.800 € | 2.900 € |
| – Pflegegeld PG 4 | –9.600 € | –800 € |
| – Verhinderungspflege | –1.685 € | –140 € |
| – Entlastungsbetrag (12 × 131) | –1.572 € | –131 € |
| – Pflegehilfsmittel | –504 € | –42 € |
| Eigenanteil brutto/Jahr | 21.439 € | 1.787 € |
| – § 35a EStG (max. 4.000) | –4.000 € | –333 € |
| – § 33 EStG (geschätzt) | –2.500 € | –208 € |
| Netto-Eigenanteil | ~14.939 € | ~1.245 € |
Anonymisiertes Beispiel — Steuer-Effekt § 33 EStG geschätzt bei mittlerem Einkommen und höherem Pflegebedarf.
Das Beispiel zeigt: Von Brutto 2.900 €/Monat bleibt nach allen Pflegekassen-Bausteinen und Steuer-Hebeln nur ein Netto-Eigenanteil von rund 1.245 €/Monat. Eine durchschnittliche Rente von 1.500-1.800 €/Monat kann das tragen.
Wie beantragen Sie die Leistungen?
Vier Anträge — drei laufen über die Pflegekasse, einer über das Finanzamt mit der Steuererklärung:
- Pflegegeld: Antrag auf Pflegegrad bei der Pflegekasse Ihrer Krankenkasse stellen. MD-Begutachtung, Bescheid. Auszahlung ab Antragsmonat rückwirkend. Details in unserem Ratgeber Pflegegrad beantragen
- Verhinderungspflege: Formloser Antrag bei der Pflegekasse, sobald die 24h-Pflegekraft anreist. Kann rückwirkend für das laufende Kalenderjahr genutzt werden. Muster im Verhinderungspflege-Antrag-Muster
- Entlastungsbetrag: Quittungen sammeln und bei der Pflegekasse einreichen — oder direkt mit der Vermittlungsagentur abrechnen lassen (manche Agenturen bieten die Direktabrechnung an)
- § 35a + § 33 EStG: In der jährlichen Steuererklärung. Rechnungen und Überweisungsbelege als Nachweis aufheben (10 Jahre Aufbewahrungspflicht)
Wenn das nicht reicht: Hilfe zur Pflege (§ 61 SGB XII)
Reichen Rente, Vermögen und Pflegekassen-Leistungen nicht aus, springt das Sozialamt ein. Hilfe zur Pflege ist die Sozialhilfeleistung für Pflegebedürftige:
- Schonvermögen: 10.000 € pro Person
- Eigenes selbst genutztes Wohneigentum bleibt geschont (innerhalb Grenzen)
- Renten und sonstige Einkünfte werden zur Deckung herangezogen
- Kinder werden seit dem Angehörigen-Entlastungsgesetz nur noch ab 100.000 € Brutto-Jahreseinkommen herangezogen
Antrag beim Sozialamt der Wohnort-Gemeinde, Prüfdauer typischerweise 4 bis 8 Wochen. Bei Eilfällen verkürzbar. Das Sozialamt rechnet dann direkt mit der Vermittlungsagentur ab.
FAQ — Häufige Fragen zur Krankenkassen-Übernahme
Was übernimmt die Krankenkasse bei 24-Stunden-Pflege?
Vier Bausteine nach SGB XI: Pflegegeld (347-990 €/Monat je Pflegegrad), Verhinderungspflege (bis 1.685 €/Jahr), Entlastungsbetrag (131 €/Monat), Pflegehilfsmittel (42 €/Monat). Summe je Pflegegrad 660-1.303 € pro Monat.
Zahlt die Krankenkasse polnische Pflegekräfte?
Nicht direkt. Aber Pflegegeld, Verhinderungspflege und Entlastungsbetrag lassen sich für eine osteuropäische Betreuerin einsetzen — vorausgesetzt die Agentur ist als anerkannter Anbieter haushaltsnaher Dienstleistungen registriert.
Wie hoch ist der Pflegekassen-Zuschuss bei PG 3?
Pflegegrad 3 bringt insgesamt rund 912 € pro Monat: Pflegegeld 599 €, Verhinderungspflege anteilig 140 €, Entlastungsbetrag 131 €, Pflegehilfsmittel 42 €.
Kann ich 24h-Pflege steuerlich absetzen?
Ja — § 35a EStG bringt 20 % der Brutto-Lohnkosten zurück (max. 4.000 €/Jahr). Bei höherem Pflegebedarf zusätzlich § 33 EStG (außergewöhnliche Belastungen). Beide kombinierbar, Steuerberater einbeziehen.
Was ist der Unterschied Pflegegeld vs. Pflegesachleistung?
Pflegegeld geht direkt an Pflegebedürftige/Hauptpflegeperson — frei einsetzbar (auch für 24h-Pflegekraft). Pflegesachleistung geht direkt an einen anerkannten ambulanten Pflegedienst. Beides kombinieren = Kombinationsleistung (§ 38 SGB XI).
Wann zahlt das Sozialamt für 24h-Pflege?
Hilfe zur Pflege nach § 61 SGB XII bei Bedürftigkeit. Schonvermögen 10.000 €/Person, Kinder erst ab 100.000 € Brutto-Jahreseinkommen beteiligt. Antrag beim Sozialamt der Gemeinde.
Zusammenfassung
Die Krankenkasse zahlt 24-Stunden-Pflege nicht direkt — vier kombinierbare Pflegekassen-Bausteine senken den Eigenanteil aber um 620 bis 1.260 €/Monat je Pflegegrad. Plus zwei Steuer-Paragraphen (§ 35a EStG und § 33 EStG) bringen weitere 500-800 € Steuer-Rückerstattung pro Monat. Reicht das nicht, springt das Sozialamt nach § 61 SGB XII ein.
Wer alle Hebel nutzt, kann den Netto-Eigenanteil bei Pflegegrad 4 oft auf 1.200-1.500 €/Monat senken — tragbar für viele Renten.
Weiterführend: Kostenspanne 2.500-4.500 € · 5 Modelle der 24h-Pflege · Polnische Pflegekraft Pflegekassen-Zuschuss.
Quellen und Hinweise
- § 37 SGB XI — Pflegegeld
- § 39 SGB XI — Verhinderungspflege
- § 40 SGB XI — Pflegehilfsmittel
- § 45b SGB XI — Entlastungsbetrag
- § 38 SGB XI — Kombinationsleistung
- § 61 SGB XII — Hilfe zur Pflege
- § 35a EStG — haushaltsnahe Dienstleistungen
- § 33 EStG — außergewöhnliche Belastungen
- Angehörigen-Entlastungsgesetz vom 10.12.2019
- BMG — Leistungen der Pflegeversicherung
- Bundesfinanzministerium — Haushaltsnahe Dienstleistungen
Alle Angaben wurden im Mai 2026 recherchiert. Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung. Bei konkreten Antragsfragen wenden Sie sich an Ihre Pflegekasse oder einen Steuerberater.
